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Capital de giro: o que é, como calcular e qual a sua importância

Quem é responsável pela administração de um negócio, não pode se descuidar do capital de giro. Afinal, trata-se de um recurso fundamental, sem o qual fica difícil sobreviver no mercado. O capital de giro para empresas é o que mantém a máquina em funcionamento, servindo para financiar o negócio enquanto ele estiver em operação.

O que é capital de giro e para que serve?

Capital de giro é o montante de dinheiro apurado para custear as atividades de uma empresa depois de um período em operação. Sua principal característica é a liquidez, ou seja, a capacidade de aplicação imediata ou de resgate instantâneo. Logo, para entender o que é capital de giro, é preciso focar no conceito de disponibilidade.

É por isso que há gestores que acabam confundindo capital de giro com dinheiro em caixa. Note que o termo “giro” faz menção ao ciclo de pagamentos ao qual todo negócio está sujeito. Salários, impostos, concessionárias, combustíveis e manutenção de máquinas e equipamentos são algumas das despesas que vencem todo mês.

Portanto, é essencial contar com um capital circulante para dar conta dessas despesas fixas. 

Entender o que é capital de giro de uma empresa fica mais fácil quando fazemos um paralelo com nossas despesas pessoais. Todos nós precisamos de uma quantia mínima mensal para pagar as contas de luz, água, internet e aluguel, não é mesmo? O valor apurado que sobra depois de pagar essas despesas seria o capital a ser usado para cobrir os custos do próximo mês.

De forma resumida, o capital de giro é o caixa que a sua empresa tem para manter o funcionamento do negócio. É o dinheiro necessário para a garantia da continuidade de um estabelecimento comercial. Mas, para garantir esse dinheiro que ajuda no pagamento de todas as despesas de curto prazo, é essencial saber como organizar as contas a receber.

Qual a importância do capital de giro para o seu negócio?

Sem contar com um capital de giro, sua empresa fica desprotegida. Confira alguns dos motivos para garantir essa ferramenta que funciona como um verdadeiro bote salva-vidas em imprevistos ou momentos de baixo faturamento:

  • Controle das finanças
  • Avaliação da rentabilidade da empresa
  • Sinalização dos riscos
  • Maior segurança para imprevistos

Tipos de capital de giro

Agora que já temos um bom entendimento sobre o que é capital de giro para empresas e a importância dele para um negócio, a seguir, veja quais são os tipos existentes:

Capital de giro líquido

O capital de giro líquido é a diferença entre os ativos circulantes (como caixa, contas a receber e estoque) e os passivos circulantes (como contas a pagar e dívidas de curto prazo) de uma empresa. Ele representa a quantia disponível para financiar as operações diárias da empresa após quitar todas as obrigações de curto prazo.

Capital de giro neutro

Mostra que os recursos disponíveis e débitos existentes são iguais. Nesse caso, é necessário manter a atenção para a geração de mais recursos.

Capital de giro negativo

Acontece quando faltam recursos para cobrir as obrigações de curto prazo, o que pode levar a problemas financeiros e dificuldades para pagar fornecedores, funcionários e outras despesas operacionais. 

Capital de giro próprio 

É o capital que está 100% disponível para o negócio, tendo sido construído pela empresa sem a necessidade de empréstimos. 

Capital de giro associado a investimentos

O capital de giro associado a investimentos refere-se a parcela de capital de giro que uma empresa reserva para financiar aquisições de ativos de longo prazo, como máquinas, equipamentos, terrenos ou construções. Isso ocorre quando os investimentos de capital impactam os ativos circulantes e passivos de uma empresa, exigindo que uma parte do capital de giro seja alocada para cobrir esses investimentos.

Como calcular o capital de giro?

Graficos Capital de Giro

Saber como funciona o capital de giro de uma empresa implica conhecer a fórmula utilizada para o seu cálculo. Conheça-a:

  • Capital de giro = Ativo circulante – Passivo Circulante

Por circulante, classificamos todos os ativos que tenham liquidez. Ou seja, tudo que a empresa possui em suas reservas ou que possa gerar dinheiro no curto prazo. Como explicado acima, entram no ativo circulante recursos como dinheiro em caixa, dinheiro nas contas bancárias, estoques, recebíveis e rendimentos de aplicações financeiras que possam ser resgatadas.

Já o passivo circulante é formado pelas despesas que a empresa precisa arcar em períodos regulares, normalmente mensais. Como o gasto com fornecedores, insumos, impostos, encargos trabalhistas, água, luz, internet, e todos os demais custos indispensáveis para a empresa operar.

Como conseguir capital de giro?

Se a sua pergunta é qual é a melhor forma de acumular capital de giro, saiba que nesse caso, você precisará ir fundo na gestão da operação do negócio, de modo a saber exatamente dados como:

  • Ciclo operacional: o período que o negócio leva para fechar um ciclo de produção e para realizar as rotinas necessárias para sua operação;
  • Ciclo financeiro: de quanto em quanto tempo as contas vencem e as receitas chegam;
  • Taxa de inadimplência: manter o controle sobre a inadimplência é vital para saber quanto dinheiro a empresa terá em caia no futuro;
  • Sazonalidades: há empresas que vendem mais em certas épocas do ano. Saber quais são esses períodos é fundamental para a gestão do capital de giro.

Uma vez que você tenha o controle sobre esses indicadores, poderá apurar de quanto capital precisa.

Dicas para manter um capital de giro saudável

Pode-se dizer que o capital de giro é uma espécie de reserva de segurança. Confira algumas dicas para conseguir manter seu negócio sempre no positivo:

  1. Identifique todos os gastos e corte os que forem desnecessários;
  2. Mantenha a disciplina e organização;
  3. Entenda como negociar com fornecedores e clientes;
  4. Planeje suas atividades. O planejamento financeiro é essencial, e demanda uma alta capacidade de organização;
  5. Pague suas contas sempre em dia;
  6. Controle os recebíveis. Uma alternativa que as empresas costumam usar em períodos mais difíceis é o adiantamento de recebíveis;
  7. Busque um “dinheiro novo”. É fundamental investir em meios para obter novas receitas, como desenvolver estratégias de marketing para vender mais;
  8. Jamais pague dívidas com o capital de giro;
  9. Solicite empréstimos apenas em último caso;
  10. Refinancie débitos;

Como gerenciar o capital de giro

É importante saber fazer uma boa gestão para manter um capital de giro saudável. Confira algumas dicas que podem ser úteis nesse processo:

Faça um controle financeiro detalhado

Para garantir um controle financeiro detalhado é preciso:

  • Registrar todas as operações financeiras;
  • Integrar os setores;
  • Separar os gastos;
  • Criar um fundo de reserva;
  • Contar com a ajuda de especialistas;

Sem os dados, fica muito difícil calcular o capital de giro líquido e o controle das operações pode ser prejudicado.

Identifique os gastos desnecessários

Os gastos supérfluos fazem toda a diferença no final do mês. Logo, corte o que não for essencial. Confira algumas despesas que podem ser cortadas:

  • Gastos com papéis e impressões;
  • Desperdício e baixa rotatividade de estoque;
  • Regime tributário inadequado;

Entenda quais métodos podem reduzir custos sem prejudicar o seu negócio e coloque em ação.

Atente-se a inadimplência

Realize todos os pagamentos em dia e fuja das dívidas para manter um negócio com uma boa saúde financeira. Isso evita multas e juros desnecessários.

Procure investidores para a empresa

No começo do negócio, é difícil ter um bom capital de giro. Por isso, busque investidores e tente convencê-los do potencial do seu negócio. Assim, será mais fácil passar por momentos em que a conta parece não fechar.

Invista em tecnologia

Invista na tecnologia tanto para automatizar tarefas manuais e cansativas, quanto para utilizar estratégias de marketing para atrair mais clientes e gerar mais vendas.

Perguntas frequentes

Qual a diferença entre Capital Social e Capital de Giro?

O capital social é o valor que o dono do negócio ou seus sócios colocam à disposição da empresa para o momento de abertura do negócio. Ele deve ser estabelecido antes mesmo do início das operações, para que todo o planejamento a partir de então seja definido com base nesse valor. Já o capital social é o caixa que a sua empresa tem para manter o funcionamento do negócio.

Como prevenir uma insuficiência no capital de giro?

Essa insuficiência pode ser evitada realizando um bom planejamento financeiro, em conjunto com um profissional, e cortando os gastos desnecessários, para que sobre mais capital.

Quais são os riscos do mau controle do capital de giro?

O mau controle do capital de giro pode levar a baixa produtividade da empresa, redução de atividades, inadimplência ou até mesmo levar a empresa a falir. Por isso, é essencial manter um bom planejamento financeiro para garantir um bom capital de giro.

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